內部稽核

本公司稽核室隸屬於董事會，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令規定，配置適任及適當人數之內部稽核人員。稽核主管除在董事會例行會議報告外，並於每月或必要時向董事長、審計委員會報告。

本公司遵循法令建立內部控制制度，稽核室則依據內控制度訂有內部稽核實施細則，據以執行並衡量現行控制制度、程序之有效性及遵循程度；其範圍包含公司所有作業及其子公司。

稽核工作主要係以董事會通過之年度稽核計畫執行查核，該計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述稽核執行結果，向管理階層反饋內部控制運作狀況，協助其掌握內控缺失或潛在風險，並持續追蹤改善情形。

內部稽核覆核各單位及子公司之內部控制制度自行評估作業，審查執行情形與佐證文件以確保評估品質，並綜合自行評估結果與稽核結果提報總經理及董事會，以作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。

本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬，係依據本公司「公司治理守則」相關規定辦理，其考評每年至少執行一次。前述任免、考評及薪資報酬係由稽核主管依簽核流程簽報董事長核定，相關辦法已揭露於本公司網站。