獨立董事與會計師溝通情形

獨立董事與會計師至少每年四次定期會議，會計師就財務報告的查核情形向獨立董事報告，以說明財務報告重要交易事項及內部控制查核情形。每年針對關鍵查核事項、年度查核規劃、抽核方法以及查核程序與獨立董事進行單獨溝通；若遇重大異常事項並得隨時召集會議。

主要溝通事項如下表：

 

獨立董事與內部稽核主管溝通情形

內部稽核主管每月之稽核報告及追蹤報告均於次月底前交付審計委員會查閱；按季於審計委員會、董事會列席，就稽核報告、追蹤報告、年度稽核計畫、內控自行評估結果等進行報告與說明；每年針對年度稽核計畫與獨立董事進行單獨溝通。

獨立董事透過董事會、審計委員會稽核單位定期提供之稽核資料了解公司的營運狀況及稽核情形，雙方不定期透過電話、傳真、電子郵件等管道有效率的進行溝通；若遇重大異常事項並得隨時召集會議進行討論。