投資人關係 公司治理 與獨董溝通情形

投資人關係

與獨董溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策:

  1. 獨立董事與會計師至少每年二次定期會議,會計師就財務報告的查核情形向獨立董事報告,以說明財務報告重要交易事項及內部控制查核情形;若遇重大異常事項並得隨時召集會議。
  2. 內部稽核主管按季於審計委員會、董事會列席,就稽核報告、追蹤報告、年度稽核計畫、內控自行評估結果等進行報告與說明。若遇重大異常事項並得隨時召集會議進行討論。

二、歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要:  

溝通日期 溝通重點
2016/03/09
  • 會計師就2015年度財務報表查核情形、影響重大之會計估計、會計原則之選擇或變動、重大查核調整等內容進行說明。
  • 重要證管法令更新說明。
  • 會計師針對與會人員所提問題進行溝通及討論。
2016/11/09
  • 會計師就關鍵查核事項內容與審計委員進行溝通及討論。 
2017/03/08
  • 會計師就2016年度財務報表查核情形、影響重大之會計估計、會計原則之選擇或變動、重大查核調整等內容進行說明。
  • 重要證管法令更新說明。
  • 會計師針對與會人員所提問題進行溝通及討論。
2017/11/08
  • 會計師就關鍵查核事項內容與董事(含獨立董事)進行溝通及討論。 
  • 重要稅務法令更新說明。
2018/03/08
  • 會計師就2017年度財務報表查核情形、影響重大之會計估計、會計原則之選擇或變動、重大查核調整等內容進行說明。
  • 重要證管法令更新說明。
  • 會計師針對與會人員所提問題進行溝通及討論。


 

三、獨立董事與內部稽核主管每月溝通情形摘要:

內部稽核主管每月之稽核報告及追蹤報告均於次月底前交付審計委員會查閱,獨立董事透過董事會和審計委員會以及稽核單位定期提供之稽核資料了解公司的營運狀況及稽核情形,雙方透過電話、傳真、電子郵件等管道有效率的進行溝通。 

自2017年起,主要溝通事項如下表:

溝通日期 溝通重點
2017/03/08
  • 2016年第四季稽核查核缺失及異常改善追蹤情形
  • 2016年度「內部控制制度聲明書」
2017/05/01
  • 2017年第一季稽核查核缺失及異常改善追蹤情形
2017/08/09
  • 2017年第二季稽核查核缺失及異常改善追蹤情形
2017/11/08
  • 2017年第三季稽核查核缺失及異常改善追蹤情形
  • 2018年度「內部稽核計畫」
2018/03/08
  • 2017年第四季稽核查核缺失及異常改善追蹤情形
  • 2017年度「內部控制制度聲明書」