投資人關係

與獨董溝通情形

一、獨立董事與會計師溝通情形:

獨立董事與會計師至少每年四次定期會議,會計師就財務報告的查核情形向獨立董事報告,以說明財務報告重要交易事項及內部控制查核情形。每年針對關鍵查核事項、年度查核規劃、抽核方法以及查核程序與獨立董事進行單獨溝通;若遇重大異常事項並得隨時召集會議。

2022年度主要溝通事項如下表:

溝通日期 溝通重點 建議及結果

2022/02/23
審計委員會

  • 會計師就2021年度財務報表查核情形、影響重大之會計估計、會計原則之選擇或變動、重大查核調整等內容進行說明。
  • 重要證管法令更新說明。
  • 會計師針對與會人員所提問題進行溝通及討論。
無異議

2022/05/05
審計委員會

  • 2022年第一季財務報告查核情形報告。
無異議 

2022/08/03
審計委員會

  • 2022年第二季財務報告查核情形報告。
無異議 

2022/11/07
會計師與獨立董事
單獨溝通會議

  • 會計師就關鍵查核事項內容與獨立董事進行溝通及討論
  • 說明及討論年度查核規劃、抽核方法以及查核程序
  • 獨立性新增溝通事項說明
無異議 
2022/11/09
審計委員會
  • 2022年第三季財務報告查核情形報告。
  • 重要法規更新說明。
無異議


 

二、獨立董事與內部稽核主管溝通情形:

內部稽核主管每月之稽核報告及追蹤報告均於次月底前交付審計委員會查閱;按季於審計委員會、董事會列席,就稽核報告、追蹤報告、年度稽核計畫、內控自行評估結果等進行報告與說明;每年針對年度稽核計畫與獨立董事進行單獨溝通。 

獨立董事透過董事會、審計委員會稽核單位定期提供之稽核資料了解公司的營運狀況及稽核情形,雙方不定期透過電話、傳真、電子郵件等管道有效率的進行溝通;若遇重大異常事項並得隨時召集會議進行討論。

2022年度主要溝通事項如下表:

溝通日期 溝通重點 建議及結果
2022/02/23
審計委員會
  • 2021年第四季稽核查核缺失及異常改善追蹤情形
  • 2021年度「內部控制制度聲明書」
無異議
2022/05/05
審計委員會
  • 2022年第一季稽核查核缺失及異常改善追蹤情形
無異議
2022/08/03
審計委員會
  • 2022年第二季稽核查核缺失及異常改善追蹤情形
無異議
2022/11/07
內部稽核主管與獨立董事單獨溝通會議
  • 討論2023年度內部稽核計畫書

獨立董事建議如下:

  1. 各項作業流程之控制設計,應考量資訊系統之協助。
  2. 除主管機關關注議題及ESG外,可彙整過去2~3年個循環查核缺失,作為明年查核重點。

將參考獨立董事建議,調整次年度稽核計畫之評估內容。

2022/11/09
審計委員會
  • 2022年第三季稽核查核缺失及異常改善追蹤情形
  • 2023年度「內部稽核計畫」
無異議